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Lavagem de dinheiro é o processopelo qual o criminoso transforma recursos ganhos em atividades ilegais emativos com uma origem aparentemente legal. Essa prática geralmente envolvemúltiplas transações, usadas para ocultar a origem dos ativos financeiros epermitir que eles sejam utilizados sem comprometer os criminosos. A lavagem dedinheiro e os crimes correlatos – entre os quais, narcotráfico, corrupção, sequestroe terrorismo – tornaram-se delitos cujo impacto não pode mais ser medido emescala local. Por causa da natureza clandestina da lavagem de dinheiro, ficadifícil estimar o volume total de fundos lavados que circulaminternacionalmente. As técnicas de análise disponíveis envolvem a mensuração dovolume de comércio em atividades ilegais tais como tráfico de drogas, de armasou fraude. Por essa razão, o tema tornou-se objeto central de inúmerasdiscussões realizadas em todo o mundo. Oobjetivo deste trabalho diagnosticar as principais práticas recomendadas àsinstituições financeiras com vistas à prevenção ao crime de lavagem de dinheirono Brasil. Constatou-se que as principais práticas e políticas estãodirecionadas para o controle interno e para a auditoria específica de prevençãoà lavagem de dinheiro, sendo possível, em estudos futuros, avançar para odiagnóstico dos principais controles internos adotados e as técnicasestatísticas e de auditoria mais significativas e eficazes. Igualmente, poderiaser explorada a comparação entre empresas privadas e públicas no Brasil,comparativamente a estudos desta natureza com instituições financeiras no exterior.